销售人员给客户回扣犯法吗?
导读：法律分析：回扣包括两种：一种是账外暗中的回扣，另一种是“账内明示”的回扣。账外暗中是法律所禁止的行为，而账内明示是法律所允许的方式。其中，只有账外暗中的回扣才构成商业贿赂，属于不正当竞争的违法、犯罪行为。法律依据：《中华人民共和国反不正当竞

法律分析：回扣包括两种：一种是账外暗中的回扣，另一种是“账内明示”的回扣。账外暗中是法律所禁止的行为，而账内明示是法律所允许的方式。其中，只有账外暗中的回扣才构成商业贿赂，属于不正当竞争的违法、犯罪行为。

法律依据：《中华人民共和国反不正当竞争法》 第七条 经营者不得采用财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人，以谋取交易机会或者竞争优势：

（一）交易相对方的工作人员；

（二）受交易相对方委托办理相关事务的单位或者个人；

（三）利用职权或者影响力影响交易的单位或者个人。

经营者在交易活动中，可以以明示方式向交易相对方支付折扣，或者向中间人支付佣金。经营者向交易相对方支付折扣、向中间人支付佣金的，应当如实入账。接受折扣、佣金的经营者也应当如实入账。经营者的工作人员进行贿赂的，应当认定为经营者的行为；但是，经营者有证据证明该工作人员的行为与为经营者谋取交易机会或者竞争优势无关的除外。

商业承兑汇票支付货款的会计分录怎么做？

企业购进货物时，可以使用商业承兑汇票作为结算方式，会计人员一般将使用的汇票计入应付票据、原材料、应交税费等科目核算，具体的会计分录怎么编制？

商业承兑汇票支付货款的会计分录

1、购货时：

借：原材料

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付票据—商业承兑汇票

2、销货时，收到商业承兑汇票：

借：应收票据—商业承兑汇票

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

应付票据是什么？

应付票据是指由出票人出票，并由承兑人允诺在一定时期内支付一定款项的书面证明。应付票据是在商品购销活动中由于采用商业汇票结算方式而发生的。商业汇票分为银行承兑商业汇票和商业承兑商业汇票。

应交税费是什么？

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

主营业务收入是什么？

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指产品销售收入；建筑业企业的主营业务收入指工程结算收入；交通运输业企业的主营业务收入指交通运输收入。

给客户返款会计分录怎么写

答:1达到规定数量赠实物

销售返利如采用返回所销售商品方式的,根据税法的规定,应视作销售处理,并计缴增值税

支付销售返利方:

借:营业费用

贷:库存商品

应交税金--应交增值税(销项税额)

期末对于捐赠的商品进行纳税调整

收到销售返利方:

收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税需分两种情况处理:

(1)若供货方开具增值税专用发票,则:

借:库存商品

应交税金--应交增值税(销项税额)

贷:主营业务成本

(2)若不开具增值税专用发票,则:

借:库存商品

贷:主营业务成本

2直接返还货款

支付销售返利方:

销售返利如采用支付货币资金形式的,支付销售返利方,根据取得的"进货退出或索取折让证明单"作为费用处理

借:营业费用

贷:银行存款等

但是在实务操作中,对于这种返利方式会计处理方法各异,有的会计人员做如下处理:

借:主营业务收入

贷:银行存款

因为现金返利是在购货日后发生的,无法注明在同一张增值税专用发票上因此,返利不能冲减增值税,只能冲减 主营业务收入

收到销售返利方:

收到销售返利方,冲减销售成本,如果对方开具红字发票时,应将进项税金转出

借:银行存款

贷:主营业务成本

应交税金--应交增值税(进项税额转出)

3冲抵货款的形式

支付销售返利方:

支付返利方凭进货退出或索取折让证明单,开具红字折让增值税发票

借:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

收到销售返利方:

收到返利方,持通过税务局认证的红字折让增值税发票,抵减进项税额

借:银行存款

应交税金--应交增值税(进项税额转出)(红字)

贷:其他业务收入(或库存商品)

返利如何控制

返利是销售政策比较常见的策略,返利策略用的恰到好处,有利于市场扩张和促进企业发展,但同时也给企业增加很多费用比如:返利需要客户交税,但一般都是企业支付,客户不管你那么多;还有,企业抬高销售价,增加了增值税所以,返利比率应当控制,越小越好返利一般要注意以下事项:

一是,返利的依据应当以实际回款的数据为标准所以,要将每个客户的应收账款的"贷方"明细统计出来,并剔除与款项无关的数据

二是,需要客户的确认最好的办法应当由客户提出申请,由企业销售部先审核,再由财务部核实后,上报总经理审批

三是,税金问题在签定合同前,应当明确返利的税金由谁支付,避免影响客群关系三种不同的返利形式笔者都为大家讲清楚了,每一种都自己的会计处理方式,分录也就完全不同,对于返利的支付就是提升商品的销量,却也降低了商家的收入,事物都有两面,上文的三点控制返利的建议供你参考

单独给客户的现金折扣，当做财务费用处理

借：财务费用---现金折扣

贷：银行存款

单独给客户的非现金回扣，客户提供发票的，当做促销费用处理

借：销售费用---促销费

贷：银行存款

单独给客户的非现金回扣，客户不能提供发票的，当做佣金处理

借：销售费用---佣金

贷：银行存款

收到供应商的现金折扣，冲减财务费用

借：银行存款

借：财务费用---利息红数

收到非现金回扣

借：银行存款

贷：其他业务收入

扩展资料：

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。

-财务费用

这种属于支付佣金，税法规定:

1、纳税人在销售产品的过程中，可以向中介代理人支付必要的佣金，这是经营活动所必须的正常的支出，所以税法允许在计算缴纳企业所得税时扣除。

2、发生的佣金可列支于经营费用和管理费用：

借：管理费用或经营费用－佣金

贷：货币资金（现金或银行存款）

3、税务部门对佣金有以下几点具体要求

：首先，有合法真实凭证；其次，支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人（支付对象不含本企业雇员）；最后，支付给个人的佣金，除另有规定外，不得超过服务金额的5%，所得税前可以扣除。 建议取得类似业务发票来替。

以上特此回答！

问题一：给客户的回扣 怎么入账 1、由客户提供发票，你公司据以入账（客户应开收入发票的）。

2、准确地按税法规定，应由销货方开红字发票，冲减销售收入。

3、如果做成工资，肯定是要代扣代缴个人所得税的。

通过上述3种做法，尤其是3，可以开现金支票，取现支付。或者通唬银行转账到对方银行卡。

问题二：给客户的回扣，会计应入到什么账上？ 如果给客户回扣，可在销货发票上记一笔，由领导签字，可列支在销售费用中，

借：银行存款

销售费用

海 贷：主营业务收入

应交税金--应交增值税（销项税）

虽然是不合法，但在经营过程中有的是。

资产负债表不用反映，可在利润表的销售费用中反映。

问题三：回扣款如何进行账务处理？ 你能不能挂在住来上,并在备注中说明情况,如正在联系出款人员退回其资金过上两三年,再确认收入或冲费用

问题四：给客户回扣 怎么做记账凭证 你实际销售应该是120，而拿你销售所得的其中20来做回扣是另一回事。

借：银行存款 120

贷：主营业务收入 120

借：管理费用-业务招待费 20

贷：现金 20

问题五：采购员收到回扣后，公司如何入账？ 如果是供货方给采购员私心回扣（红包），采购员不想个人利益收了款项上交公司，作分录

“储”库存现金

“贷”营业外收入-红包收入

这笔收入汇算时要调增所得税

问题六：回扣在会计中做账应该怎么做？ 做为销售费用来处理

不过不可以税前扣除

问题七：给供应商的回扣应该怎么做账？ 这是不能明的入账的，需变通处理，具体可跟领导商量，如可用办公票据入账记入管理费用等。

问题八：给客户的回扣怎么做账 1、由客户提供发票，你公司据以入账（客户应开收入发票的）。

2、准确地按税法规定，应由销货方开红字发票，冲减销售收入。

3、如果做成工资，肯定是要代扣代缴个人所得税的。

通过上述3种做法，尤其是3，可以开现金支票，取现支付。或者通过银行转账到对方银行卡。

问题九：回扣是什么意思，回扣怎么做账 表现于某获利人在获利利润中送给使其获利的人。如：甲方因乙方为甲方带来好处，甲方将得好处部分送给乙方；某导游介绍客人到某店购买纪念品，而店方将给导游部分利润；

给别人回扣

借：销售费用

贷： 库存现据/银行存款

收到别人给的回扣

借：库存现据/银行存款

贷：营业外收入

客户业务回扣如何做账

1、单独给客户的现金折扣,当做财务费用处理:

借:财务费用---现金折扣

贷:银行存款

2、单独给客户的非现金回扣,客户提供发票的,当做促销费用处理:

借:销售费用---促销费

贷:银行存款

3、单独给客户的非现金回扣,客户不能提供发票的,当做佣金处理:

借:销售费用---佣金

贷:银行存款

4、收到供应商的现金折扣,冲减财务费用:

借:银行存款

借:财务费用---利息红数

5、收到非现金回扣:

借:银行存款

贷:其他业务收入

注:回扣是指卖方从买方支付的商品款项中按一定比例返还给买方的价款按照是否采取账外暗中的方式,回扣可以简单分为两种,即"账内明示"的回扣、账外暗中的回扣

回扣行为只是商业贿赂行为的一种表现形式,但不能将商业贿赂行为和回扣行为混为一谈,商业贿赂行为还有其他的表现形式

其实给购货方的回扣是要交税的,不过不同的方式交的所得税的金额是不一样的其实最简单划算的方式就是企业可以和比安财穗平台合作,以佣金或者是其他的形式支出这一部分金额,而且平台在收到企业的服务费之后,也会对应地给企业开出相应发票,这一部分发票可以正常的申请抵扣,这样可以更大限度减轻企业的负担

单位给单位的商业回扣是怎么做账

1、商业折扣

纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税

借:应收帐款等(折扣后的金额+销项税)

贷:主营业务收入(折扣后的金额)

应交税金--应交增值税(销项税额)

如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额

单位给单位的商业回扣做账:

借:应收帐款等

销售费用(商业折扣)

贷:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

2、现金折扣计入财务费用

发生销售时:

借:应收帐款

贷:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

收到货款时:

借:银行存款

财务费用(现金折扣额)

贷:应收帐款