报销事由有哪些

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报销事由有哪些,第1张

报销事由有哪些
导读：法律分析：差旅费报销单中的出差事由应当包括：出差的具体人物、事由、地点和时间。法律依据：《财政部、国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》四、单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计

法律分析：差旅费报销单中的出差事由应当包括：出差的具体人物、事由、地点和时间。

法律依据：《财政部、国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》

四、单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。

五、符合档案管理要求的电子会计档案与纸质档案具有同等法律效力。除法律、行政法规另有规定外，电子会计档案可不再另以纸质形式保存。

六、单位和个人在电子会计凭证报销入账归档中存在违反本通知规定行为的，县级以上人民政府财政部门、档案行政管理部门应当依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律、行政法规处理处罚。

公司报销费用类型包括差旅费、通讯费、礼品费、会议费、招待费等。每种费用有不同的报销标准和审核流程，应遵守相关规定并保存好票据。

公司报销费用类型包括但不限于以下几个方面：1 差旅费：包括交通费、食宿费、出差期间的通信费等。不同公司对差旅费的报销标准不同，通常需要提供交通票据、酒店发票、餐饮发票以及通信记录等。2 通讯费：包括电话费、短信费、上网费等。由于员工的通讯使用方式多种多样，公司需要制定相应的报销政策，并要求员工提供明细的通讯账单等证明文件。3 礼品费：包括公司赠送客户、合作伙伴的礼品费用。礼品费用的报销必须符合公司的相关政策和法律规定，同时也需要获得接受礼品的对象的同意和记录相关信息。4 会议费：包括举办会议所需的交通、住宿、场地租用、设备租赁、餐饮等费用。不同的会议类型有不同的报销标准和要求，需要提供发票、收据等相关证明文件。5 招待费：包括公司内部员工之间或与客户、合作伙伴的招待费用。招待费用的报销必须符合公司的相关政策和法律规定，同时也需要获得接受招待的对象的同意和记录相关信息。除了上述费用类型，还有一些其他的费用类型需要注意，比如办公用品费、培训费、保险费等。不同的公司报销政策不同，员工需要根据公司的政策和相关规定来进行报销。

如果因为个人原因导致票据丢失了，该如何处理报销？如果个人原因导致票据丢失了，应该在第一时间向财务部门申请开具证明文件，并尽可能提供其他相关证明材料来支持报销申请。但是，公司对于丢失票据的审批可能会相对更加严格，需要经过公司审核流程后才能进行报销。

对于公司报销费用类型，员工应该严格遵守公司的相关政策和法律规定，及时准确报销相关费用，并妥善保管相关票据和证明文件，以便随时进行查验。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》第四十六条 纳税人在进行生产经营活动时，应当留存有关凭证、账簿、记录等凭证材料，并按照规定保存和报送。

超市发票写什么报销事由

要区分所采购东西的用途，如果是用于员工的可以计入“管理费用——福利费”，如果是用于客户招待的，计入业务招待费，但这里都有个税的问题，但一般不计提，公司会在来年税务汇算或自查时适当补税，这样对企业与税务部门都好交待。

报销的发票擡头怎么写

发票擡头就是付款人名称。如果要报销的话就最好写你公司（单位）的名称，如果不报销一般写“个人”就行了。

报销支付地税发票怎么写事由？

在外地安装开工程款地税发票,需要在工程所在地缴纳营业税及附加税费。摘要写“缴纳某某工程营业税金及附加”

发票怎么写写事事由

是正规合法的发票,标明了用途,数量和金额,写明了事由和经办人、证明人,领导有签字,手续齐全的,一般都可以报销啊。

发票怎么报销

把发票粘到你单位单据报销单上，填写日期，报销事由，附单据张数，小写金额 ，大写金额，在领款人上签字，找领导签字，找财务领导签字，找绩纳领钱。手输的，望采纳

费用报销怎么写凭证？

1、先做账 借：其他应收款

贷：库存现金

厂家报销再冲出来

由于要去报账，发票内容的情况说明怎么写？

这个是你们单位内部要求的东西，情况说明有什么要求，有没有格式也只有你们单位内部的人知道。外人怎么可能知道呢？

收据/发票 擡头 怎么写？ 20分

今收到XX单位（交款单位全称）或XX（个人姓名）交来YY款（款项用途：如货款，如暂支款等），后面的就是按收据上填上大小写金额，然后在给对方的那联和记账联上盖上财务章等。另外要写上收款人姓名。

购买办公用品发票报销怎么写会计分录

借：管理费用

贷：银行存款或其他应收款-备用金

办公用品费用报销发票上摘要写的水晶头，费用报销单上的用途应该怎么写？

费用报销单上的用途应该写：购买修理电脑用水晶头，如果能确认哪个部门用的，也可以加上部门名称。

希望能帮助到您！

企业在营销活动中，一般会向客户赠送礼品。对于赠送的礼品，可以计入促销费用核算，以下是深空网整理的关于赠送客户礼品账务处理的内容，来一起了解吧。

赠送客户礼品怎么做账？

1、赠送礼品、物品进促销费用账务处理

借：销售费用——业务宣传费

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税转出）

2、代缴个人所得税（企业赠送礼品自己垫付）账务处理：

借：销售费用——业务宣传费

贷：银行存款

3、赠送的礼品、物品若属于企业自己生产的产品，则在归入促销费用的同时将其作为视同销售处理。

（1）赠送的礼品、物品账务处理：

借：销售费用——业务宣传费

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税款）

（2）结转销售成本账务处理

借：主营业务成本

贷：产成品

赠送礼品需要代扣代缴个税吗？

根据《财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税[2011]50号）规定，企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税：

1、企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务；

2、企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等；

3、企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。

根据《财政部税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部税务总局公告年第74号）规定，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。

因此，企业向个人赠送礼品，若是属于销售商品和提供服务时给予的折扣、折让或消费积分兑换的，则实际上该礼品属于有偿性质，个人对礼品支付了对价，也就无需缴纳个税。若是属于销售商品和提供服务外赠与的，个人对于礼品无需支付对价，则需由企业代扣代缴个税。

礼品根据受众的不同，在财务处理上也不同。主要分为以下两种情况：

一、如果礼品是供内部员工作为节日福利，那么计入应付职工薪酬科目，计提时：

借：管理费用/生产成本等(取决于员工所属部分，划分成本、费用性质)

贷：应付职工薪酬-非货币性福利

发放时：

借：应付职工薪酬-非货币性福利

贷：库存商品

二、如果礼品是送给客户，那么应当计入管理费用科目，发生时：

借：管理费用--业务招待费

贷：库存现金(或银行存款)

企业以自产产品作为职工薪酬发放给职工时，应确认主营业务收入，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“主营业务收入”科目，同时结转相关成本，涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“银行存款”等科目。

一些企业在经营过程中，会发生购买礼品用来赠送给客户的情况，会计人员通常计入管理费用、销售费用等科目来核算，具体的会计分录该怎么写？

购买礼品赠送给客户的会计分录

借：管理费用—业务招待费/销售费用—业务招待费

贷：银行存款

业务招待费是什么？

业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付应酬费用，也是企业生产经营中所发生的一项成本费用，包括餐饮、香烟、水、食品、茶叶、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游产生的费用等其他支出。

业务招待费是企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。

销售费用是什么？

销售费用是指企业在销售过程中所发生的费用。主要包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。针对不同的行业，销售费用又有不同的理解。对工业企业而言，销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和工业性劳务等过程中发生的各项费用以及销售本企业产品而专设销售机构而产生的各项费用。但企业内部销售部门如果属于行政管理部门，所发生的经费开支，不包括在销售费用之内，而应列入管理费用。