公司给私人包红包怎么做账
导读：理论上,网络红包属于礼品或赠与的范围,抢得红包者应按“偶然所得”计算缴纳个人所得税,税率20%。在实操层面,红包太过琐碎。取得红包后,由个人申报纳税实在勉为其难。由税务查实征缴,执法成本又实在太高。因此红包纳税之事,当有“经”有“权”。  

理论上,网络红包属于礼品或赠与的范围,抢得红包者应按“偶然所得”计算缴纳个人所得税,税率20%。在实操层面,红包太过琐碎。取得红包后,由个人申报纳税实在勉为其难。由税务查实征缴,执法成本又实在太高。因此红包纳税之事,当有“经”有“权”。

      目前,亲戚朋友间互相赠送的红包,税务就网开一面,未强制要求纳税。

      已明确的是,企业向个人发放红包,企业需替中奖人履行个税代扣代缴义务。企业向个人发红包,又分两种情况:给员工发红包和给公司外部人发红包。下面就分这两种情况,分别说说微信红包的账务处理与税务处理。

(一)给公司员工发红包

      公司为了活跃团队气氛,给自己公司员工发放的红包,如春节红包,应作为职工福利费入账,一并计入员工薪酬计征个税。

      借:管理费用——职工福利费

      贷:应付职工薪酬——职工福利费

      借:应付职工薪酬——职工福利费

      贷:现金

(二)给公司外部人发红包

      企业因为经营的原因,如促销、公司宣传等,向公司外的个人发放的红包可以作为公司的正常费用(如市场推广费、广告宣传费)入账,按20%的税率代扣代缴个税后,该费用可在企业所得税前扣除。

      假定A公司2020年7月进行产品推广,向出席产品推广会的嘉宾共发放微信红包10000元,会计分录如下。

      (1)发放红包时的会计分录

      借:销售费用——市场推广费 12500

      贷:现金 10000

      贷:其他应付款——代扣个税 2500

      (2)代缴个税时的会计分录

      借:其他应付款——代扣个税 2500

      贷:银行存款 2500

      如果公司向外部人发放红包不是基于市场促销行为,而是为了维护与客户以及利益人的亲密关系,这时发放的红包应计入“业务招待费”,该部分费用不能全额在企业所得税前扣除。

(3)如何计算个税

      企业为中奖人代扣代缴个税时有个细节要注意,如果中奖人所得红包为10000元,企业应代扣代缴个税2500元(不是2000元,12500×20%=2500),视同发放了12500元(10000÷08=12500)的红包。

      有个很现实的问题是,企业为收到红包的人代扣代缴个税并不容易,首先获取身份证信息就很困难。在实操中,对于小额红包企业很难严格做到代扣代缴个税。

开工红包,怎么入账

1、公司发放开门红包,在计提时:

借:管理费用(根据费用归属部门计入对应科目)

贷:应付职工薪酬--职工福利

2、发放开门红包时:

借:应付职工薪酬--职工福利

贷:应交税费--应交个人所得税

银行存款(或库存现金)

公司开门红包应通过"应付职工薪酬"科目进行核算,并根据费用归属部门计入对应科目根据相关规定,工资、薪金所得应根据国家税法统一规定,严格按照"工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得"的政策口径掌握执行除国家统一规定减免税项目外,工资、薪金所得范围内的全部收入,应一律照章征税

过年发放实物福利如何做账务处理

过年发放实物福利的会计分录

1、现金福利的会计分录:

借:应付职工薪酬--职工福利费

贷:库存现金

借:管理费用--福利费

贷:应付职工薪酬--职工福利费

2、购物卡福利的账务处理:

企业购买购物卡时:

借:预付账款--购物卡

贷:银行存款

企业发放购物卡给员工时:

借:管理费用--福利费(根据费用归属部门计入对应科目)

贷:应付职工薪酬--职工福利费

同时:

借:应付职工薪酬--职工福利费

贷:预付账款--购物卡

3、实物福利的账务处理:

借:应付职工薪酬--非货币性福利

贷:银行存款

借:管理费用

贷:应付职工薪酬--非货币性福利

应付职工薪酬的账务处理

1、企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等:

借:应付职工薪酬

贷:银行存款/库存现金

2、企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等):

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款/应交税费--应交个人所得税

3、企业向职工支付职工福利费:

借:应付职工薪酬

贷:银行存款/库存现金

4、企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金:

借:应付职工薪酬--社保费(单位部分)

其他应收款--社保费(个人部分)

贷:银行存款

题主您好，之了很高兴为您解答

公司收到款截图最好打印出来相关的账单或是明细，这样也算是有原始凭证，否则没有相关的凭证不好证实。

转入微信余额时：

借：其他货币资金

贷：银行存款

购买货物时：

借：库存商品

贷：其他货币资金

新办企业，公司账户没有存款，老板发放工资选择现金发放或微信转账，如何写会计分录？

借：库存现金

贷：其他应付款

借：应付职工薪酬

贷：库存现金。

2、手续费的问题

假如我收入100块，开了100块的发票给客户，实际到账是999元，还有01元的微信扣的手续费是没有原始凭证，如何做账？

开发票（这里不考虑税）

借：应收账款   100

贷：主营业务收入   100

收到钱

借：银行存款    999

借：财务费用——手续费   01

贷：应收账款   100        

如果想再正规一点，可以在凭证后附一个文字说明，说明微信扣手续费，金额较小无法取得外部证据，特此说明，再让领导签名批一下即可。

 收款分录：

1、微信转账和支付宝应该走哪个会计科目

（1）微信转账和支付宝可以计入其他货币资金科目，下设微信和支付宝二级明细。 

（2）具体账务处理是：

①微信或支付宝转账购买办公用品的：

借：管理费用-办公费

贷：其他货币资金-微信或其他货币资金-支付宝

②微信或支付宝收到销售款的：

借：其他货币资金-微信或其他货币资金-支付宝

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

③提现的：

借：银行存款

贷：其他货币资金-微信或其他货币资金-支付宝

（3）其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。其他货币资金科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

希望能够帮助您，学会计上了课堂

我是之了，您的会计挚友！望采纳！免费领取2019初级会计全套+实操+注会预科班课程，欢迎一起探讨会计问题，不定期分享干货哦~

年会费用怎么入账赠送客户礼品费怎么入账

一、年会费用怎么入账

1、如果你的企业租用综合性酒店,即住宿、就餐、会议均在一个酒店,会议结束由酒店统一开具会议费发票即可

会计处理:管理费用--会议费"或"销售费用--会议费"核算

税务处理:一般可以全额扣除(发生的餐费支出不得抵扣进项税额)

如果你的企业有自己的会议厅,开会在本企业进行,与会人员的住宿与餐费由宾馆承担,会议结束,宾馆开具住宿费发票,饭店开具餐费发票

会计处理:

住宿费:管理费用--差旅费"或"销售费用--差旅费"核算餐费:管理费用-业务招待费

税务处理:分别按差旅费和业务招待费规定扣除如果你的企业的会议室、职工住宿、职工就餐分不同地点,分别取得会议费、住宿费、餐费发票

会计处理:

会议费:管理费用--会议费"或"销售费用--会议费"核算

住宿费:管理费用--差旅费"或"销售费用--差旅费"核算

餐费:管理费用-业务招待费

税务处理:分别按会议费、差旅费和业务招待费规定扣除

二、赠送客户礼品费怎么入账

企业将自产货物、外购(资产)货物赠与客户

1、购入时:

借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

2、送出时:

借:销售费用-业务招待费

贷:库存商品

应交税费-应交增值税(销项税额)

年会赠送客户礼品的个人所得税处理

在个人所得税处理中,《财政部、税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部、国家税务总局公告〔2019〕74号)企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包,下同),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照"偶然所得"项目计算缴纳个人所得税

《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)企业赠送的礼品是自产产品(服务)的,按该产品(服务)的市场销售价格确定个人的应税所得;是外购商品(服务)的,按该商品(服务)的实际购置价格确定个人的应税所得

而对于本单位员工,根据《个人所得税法实施条例》第六条第一项的规定,工资、薪金所得,指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得,其获得的礼品属于其任职受雇有关的其他所得,应按照"工资、薪金所得"予以处理

红包发给外单位的人，这是偶然所得。

app是属于用企业微信或支付宝这些非现金支付方式发给客户，不管是直接发还是通过微信群都是属于企业向向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包），属于客户的偶然所得，由app代扣代缴个税。

企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴： 1企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”（现在改为偶然所得）项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。自然人之间的红包馈赠。无论是亲友还是群友，无论是抢的还是发的，实属一个性质，不涉及任何税。

固定资产付款时有红包入账方式如下。

1、首先需要将红包金额单独核算，不能与固定资产款项混淆在一起。

2、红包金额应该按照企业的财务制度和红包的性质进行分类。

3、如果这个红包的性质比较特殊，需要咨询会计师事务所或者税务机关的专业人士，以便了解更具体的纳税事项和财务处理方式。