供货方开出的发票跟实际有差距如何入账？

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供货方开出的发票跟实际有差距如何入账？,第1张

供货方开出的发票跟实际有差距如何入账？
导读：1、如题所述，如下会计处理给予提问者参考（暂忽略增值税）：a、在每月收到货物并验收入库后，按照仓库所填制的入库单编制会计分录：借：原材料等会计科目贷：应付账款-暂估b、在收到发票后，先冲减暂估，暂按发票编制会计分录：借：原材料等会计科目（负

1、如题所述，如下会计处理给予提问者参考（暂忽略增值税）：
a、在每月收到货物并验收入库后，按照仓库所填制的入库单编制会计分录：
借：原材料等会计科目
贷：应付账款-暂估
b、在收到发票后，先冲减暂估，暂按发票编制会计分录：
借：原材料等会计科目（负值）
贷：应付账款-暂估（负值）
借：原材料等会计科目
贷：应付账款-供应商
c、同时，对未取得发票的部分继续进行暂估处理：
借：原材料等会计科目 5000
2、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。
贷：应付账款（暂估） 5000
d、在6月取得相应发票后，依上述方式处理则可；