汽车无偿使用需要纳税吗
导读：汽车无偿使用需要纳税吗分为两种情况:1、如果与法人签订了相关租赁协议,那就要求法人开具相关租赁发票,法人开票时要交营业税,城建税,教育费附加,个人所得税公司取不到正规发票,不是税前列支如果就将车子放在公司用,可以按实报销相关汽油费与过路费的

汽车无偿使用需要纳税吗

分为两种情况:

1、如果与法人签订了相关租赁协议,那就要求法人开具相关租赁发票,法人开票时要交营业税,城建税,教育费附加,个人所得税公司取不到正规发票,不是税前列支

如果就将车子放在公司用,可以按实报销相关汽油费与过路费的

营业税的征税范围包含什么

营业税的征税范围可以概括为:在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产

对营业税的征税范围可以从下面三个方面来理解:

第一、在中华人民共和国境内是指:

(1)提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内;

(2)所转让无形资产(不含土地使用权)的接受单位或个人在境内;

(3)所转让或者出租土地使用权的土地在境内;

(4)所销售或出租的不动产在境内

但是,根据财税[2009]111号《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》有关规定,对中华人民共和国境内(以下简称境内)单位或者个人在中华人民共和国境外(以下简称境外)提供建筑业、文化体育业(除播映)劳务暂免征收营业税

对境外单位或者个人在境外向境内单位或者个人提供的文化体育业(除播映),娱乐业,服务业中的旅店业、饮食业、仓储业,以及其他服务业中的沐浴、理发、洗染、裱画、誊写、镌刻、复印、打包劳务,不征收营业税

第二、应税劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通讯业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务加工、修理修配劳务属于增值税范围,不属于营业税应税劳务单位或者个体经营者应聘的员工为本单位或者雇主提供的劳务,也不属于营业税的应税劳务

第三、提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指有偿提供应税劳务、有偿转让无形资产、有偿销售不动产的行为有偿是指通过提供、转让、销售行为取得货币、货物、其他经济利益

汽车无偿使用需要纳税吗

社会保险办理流程养老保险相关手续如下：各类企业（含国有企业、集体所有制企业、股份制企业、股份合作制企业、外商投资企业、私营企业等）、企业化管理（职工工资及退休待遇按企业标准执行）的事业单位，均应按属地管理的原则，到纳税地（非纳税单位按单位地址区域）所管辖社会保险经办机构办理社会养老保险登记手续。新成立的单位应在单位批准成立之日起1个月内输登记手续。参保单位必须为与其发生事实劳动关系的所有人员（聘用的退休人员除外）办理社会保险手续。一、需填报的表格及附报资料：1、社会保险登记表及在职职工增减异动明细表（一式两份）并在所管辖社会保险经办机构领取。相关证件如下：（1）企业营业执照（副本）或其他核准执业或成立证件；（2）中华人民共和国组织机构代码证；（3）地税登记证；（4）私营企业如相关证件无法清楚地认定其单位性质，应补报能证明其私营性质的相关资料（如：工商部门的证明、国税登记证、验资报告等）。（5）事业单位应附有关事业单位成立的文件批复。附报资料：新参保职工身分证复印件（户口不在本市的职工还需提供户口或者暂住证复印件）以上证件同时需要原件及复印件，到所在社保经办机构办理。保险比例（各地稍微会有点差异）：养老单位20%，个人8%失业单位2%，个人1%（农民工不缴纳）工伤单位05%、1%、15%（按照企业经营性质）生育单位008%医疗单位10%，个人2%，另单位缴大额医疗5元/月社保办理时间一般为每月25号以后至月初8号前

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公司车转个人怎么交税

一般公司车辆过户给个人除了过户费,还需缴纳相关税收按照4%减半征收增值税,还要按增值税缴纳附加的城建税教育费附加

企业租用个人私家车的财务处理

一、当企业租用私家车并签订租赁协议

企业租用个人私家车,必须签订六个月以上的租赁协议,租赁协议中规定的汽油费、修车费、过路过桥费等支出允许在税前扣除根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除

承租方按照独立交易原则支付合理的租赁费凭租赁发票税前扣除外,租赁合同约定在租赁期间发生的、由承租方负担的且与承租方使用车辆取得收入有关的、合理的费用,包括油费、修理费、过路费等,凭合法有效凭据准予税前扣除;与车辆所有权相关的固定费用包括车船税、年检费、保险费等,不论是否由承租方负担,均不予税前扣除

二、企业租用私家车若没有签订协议

企业租用职工私家车,签订协议的,汽油费、过路费和停车费允许在税前扣除;而保险费、折旧费不能扣除若没有签订协议,上述费用则均不允许在税前扣除单位租用职工个人的车辆,并支付车辆租赁费的基本做法是:单位向职工个人租用车辆,并签订租赁合同,出租车辆的个人向税务机关开具租赁发票并缴纳营业税后,租车单位以税务机关开具的租赁发票列支费用

在这种方式下,单位支付的租金即是个人收入金额,单位应在与员工签订车辆租赁合同时,约定使用个人车辆所发生的费用由公司承担对应该由员工个人负担的费用不能在企业所得税前列支,例如车辆保险费、车辆购置税、折旧费等都应由个人承担

因此,企业在这方面一定要核算清楚,否则将存在税收风险根据税法第八条规定,"企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除"

企业租用个人的车辆,须与个人签订租赁合同或协议,如租赁合同或协议中明确规定该车发生的汽油费、维修费等支出由企业负担的,企业可根据合同协议的约定及证明该费用发生的合法、有效凭证在税前扣除

出租方为本企业职工,并且签订了租车协议(需贴印花税),缴纳个人财产租赁所得税;若无租车协议,则需缴纳个人工资薪金所得税出租方为非本企业职工,则所有费用均按劳务报酬缴纳个人所得税

(国税函〔2009〕3号)的规定,企业为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等在职工福利费用中列支

在这种方式下,单位在费用中列支的给个人报销的金额即是个人收入金额,应并入报销当月的工资薪金所得,依法扣缴个人所得税企业在依据真实、合法的凭据为本企业职工(已签订《劳动合同》)报销的与取得应税收入有关的合理的办公通讯费用,准予在税前据实扣除

关于公司车转个人怎么交税解答先到这里,因此,在将公司不用的二手车转让给个人时,除了过户费之外,还不要忘记增值税、附加税等等的税费计算问题如果是个人的车辆转让给公司,个人是否要缴纳税费呢可以带着这个问题来网站问问会计老师

法律客观：

《增值税暂行条例》第一条

在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

《房产税暂行条例》第三条

房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

一、老板把车卖给公司该交什么税能开专票吗1、卖给公司该交什么税直接上图:如何开发票:老板把自己车过户给公司,只要开一张二手车销售统一发票,然后去把户过了就可以了。

      所以,老板把自己的车卖给公司,基本没什么税收成本。公司拿到二手车统一发票,计入公司固定资产即可。

      2、

      能开专票么

      新车销售

      机动车授权经销单位把车辆卖给消费者,就得开具

      机动车销售统一发票,机动车销售统一发票是单独的票种,也是通过增值税新系统的机动车模块开具的。

      举个例子,比如4S店把新车卖给个人,或者卖给实际使用的公司,都开这种发票。

      这种发票可以用于购买方入账、抵扣、上户、缴纳购置税

      。

      如果自然人是最终消费者,那最终消费者负担了增值税,买车的价格已经包含增值税;如果消费者是公司,因为公司购买车辆是

      为了生产经营用,所以不负担这个增值税,增值税可以做抵扣处理。

      二手车销售

      新车注册登记后再销售,就是二手车销售的范围了。既然是二手车销售,自然就要开具二手车销售统一发票,和机动车发票没有什么关系了。

      0

      1、个人和单位把车直接卖给其他个人和单位,比如老板把车卖给公司,个人把车卖给其他个人,公司把车卖给其他公司。

      如果是直接交易,或者通过二手车经纪机构公司销售,那么其实这个时候个人和二手车经纪机构(代购代销业务属于二手车经纪业务)都是无法开具二手车销售统一发票的。

      需要通过二手车交易市场开具二手车销售统一发票。

      二手车销售统一发票是用于过户使用,其本身不是抵扣凭证,也不是销售方的申报纳税凭证。如果是公司从其他公司直接购买二手车,需要抵扣进项税,那需要由公司单独开具增值税专用发票;如果是公司销售二手车,也需要单独开具增值税发票申报纳税,或者不开票做未开票收入申报。

      对于无法自行申报纳税的单位和个人,二手车交易市场为其开具二手车销售统一发票的时候,税务机关会委托代征相关税款。

      02、个人或者单位把车辆销售给二手车经销单位,经销单位再把二手车卖给其他单位和个人。

      此汇总情况不属于直接销售,属于销售收购并过户登记在自己名下的二手车。

      由二手车经销单位自行开具二手车销售统一发票。如果购买方需要抵扣,经销单位还应该开具增值税专用发票。

      自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按

      征收率增值税。

      个人把车卖给公司,通过二手车市场开二手车销售统一发票,二手车销售统一发票不是抵扣凭证,个人不能再去税务局代开专票,购买的公司凭二手车销售统一发票入账即可。

      个人把车卖给公司,通过二手车市场开二手车销售统一发票,二手车销售统一发票不是抵扣凭证,个人不能再去税务局代开专票,购买的公司凭二手车销售统一发票入账即可。

      二、

      公司把车卖给个人

      ,

      应该交什么税

      这里的公司卖车,指的是公司出售自己使用过的旧车,既不是二手车商卖二手车,也不是4S店卖的新车。而公司在卖自己使用过的车时,比较复杂的是增值税这块,需要细分为一般纳税人和小规模纳税人的不同情况:

      1、

      一般纳税人

      注1:2009年1月1日起实行增值税扩抵政策以后,一般纳税人购入的固定资产可以抵扣进项税,根据新《增值税暂行条例》的规定,固定资产,是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。汽车属于固定资产的范围,除了自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇能抵扣了。

      注2:一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。

      举例:

      如果企业当时购进的汽车专用于接送员工上下班的福利,但当时没有抵扣,那么销售的时候依照3%征收率减按2%征收。

      总结

      :

      卖自己使用过的汽车怎么交增值税

      首先要看购进时候抵扣过没有,如果没有抵扣过,还要看看没有抵扣是政策原因导致的还是自己原因,如果政策就不允许抵扣,那这种情况基本上符合减按2%的政策。

      如果没有抵扣是自己原因,比如本身可以抵扣但是忘记了,还是按适用税率(13%)。如果抵扣过了,则是13%。

      除此之外,还有一种情况:如果满足减按2%,也可以自主放弃。

      2、

      小规模纳税人

      公司出售旧车,一定要区分一般纳税人和小规模纳税人,而且还可以根据自身情况,选择自主放弃政策。

      三、

      机动车销售方分为几种类型如何区别

      考虑到机动车销售方式和渠道的各自特点,税务机关根据企业实际生产经营情况将机动车的销售方分为三种类型,即:

      机动车生产企业、机动车授权经销企业、其他机动车贸易商。

      实际情况中,可能一个销售方符合多个分类标准,我们遵循以下的分类原则:

      同一纳税人在同一时间段内只能归为其中一类,不可同时归为两类及以上。对于同时存在两类及以上经营业务的企业,按照生产企业、授权经销企业、其他机动车贸易商的排序归类。

      机动车发票开具和使用的基本要求和规则有哪些

      1销售机动车必须通过增值税发票管理系统开票软件中机动车发票开具模块开具机动车发票,通过此模块开具的增值税专用发票,左上角自动打印“机动车”字样。

      2生产企业需要关联发票信息与车辆合格证电子信息。国内机动车生产企业销售本企业生产的机动车,应通过增值税发票管理系统和机动车合格证管理系统,依据车辆识别代号/车架号将机动车发票开具信息与国产机动车合格证电子信息进行关联匹配;销售方销售本企业进口的机动车,直接调用车辆电子信息开具机动车发票,实现进口机动车销售价格等信息与车辆电子信息关联。

      3购进机动车对外销售须有购进记录。销售方购进机动车直接对外销售开票时,应当获取购进机动车的车辆识别代号/车架号等信息后,方可开具对应的机动车发票。

      若获取不到已购进机动车的车辆电子信息,将无法正常开具发票。机动车进口企业销售本企业进口的机动车,直接调取本企业上传的车辆电子信息开具机动车发票。

公司车转给个人需要交税如下：

1、增值税及附加税费：无论是按照市场价（公允价值）转让还是低价转让（包括无偿转让），车辆转让过户时都需要到二手车市场去申请代开二手车专用发票，代开的价格应按照市场价代开，企业也应按照市场价计算应缴纳的增值税。

2、企业所得税：公司对外转让车辆，属于对外转让财产，财产转让的净额（利得或损失）应计入当期应纳税所得额。如果不是公允价值转让的（低价或无偿），应按照视同转让财产处理。

3、印花税： 因为对方是个人，按照《印花税法》规定，转让车辆的合同属于买卖合同，对方是个人的就可以享受免印花税，因此不需要缴纳印花税。

4、个人所得税：如果是按照市场价转让（公允价值），就不涉及到个人所得税；如果是按照非公允价值转让（低价或无偿），就涉及到个人所得税。

公司缴税需要的资料如下：

1、公司登记证明：包括工商营业执照、税务登记证等证件。

2、财务会计资料：包括会计账册、财务报表等。

3、员工信息：包括员工的社会保险、个人所得税等纳税信息。

4、合同协议：包括公司与客户、供应商等签订的合同、协议等。

5、购销票据：包括增值税发票、收据等票据。

6、税控设备：企业需要购买税控设备，包括税控盘、税控发票印章等。

7、纳税申报表：企业需要按照规定填写纳税申报表，包括增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等。

综上所述，个人所得税会根据不同情况有不同的缴纳方式，具体根据税务部门出具的缴税方式来执行。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税税前扣除办法》 第九条

纳税人必须将经营活动中发生的成本合理划分为直接成本和间接成本。直接成本是可直接计入有关成本计算对象或劳务的经营成本中的直接材料、直接人工等。间接成本是指多个部门为同一成本对象提供服务的共同成本，或者同一种投入可以制造、提供两种或两种以上的产品或劳务的联合成本。

直接成本可根据有关会计凭证、记录直接计入有关成本计算对象或劳务的经营成本中。间接成本必须根据与成本计算对象之间的因果关系、成本计算对象的产量等，以合理的方法分配计入有关成本计算对象中。

个人租车给企业属于租赁所得，按照所得的20%计算征缴个人所得税，租赁所得每次不超过4000的，减除费用八百元来计算征缴个人所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

第三条个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

扩展资料：

《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

——中华人民共和国个人所得税法